Процедура выдачи и погашения кредита юридическому лицу на примере Сбербанка

ВВЕДЕНИЕ

Современные экономические отношения тесно связаны с получением различного рода финансовых услуг, предоставляемых различными финансово-кредитными организациями. Основными игроками на рынке финансовых услуг традиционно являются коммерческие банки. В условиях развития современной экономики одну из важнейших ролей играют операции кредитования производственных предприятий и физических лиц, результативность проведения которых зависит от условий государственной поддержки различных отраслей экономики с использованием механизма кредитования.
Кредитование, в частности, корпоративного сектора в Российской Федерации приобретает все большую значимость, так как раскрывает закономерные экономические процессы, которые охватывают интересы многих субъектов экономики. Предоставление банковскими учреждениями различных видов кредитов юридическим лицам позволяет им дифференцировать свой кредитный портфель по разным типам заемщиков, улучшить качество управления кредитными рисками, расширить базу потенциальных заемщиков. С данных позиций выбранная тема работы является актуальной.
Цель работы – раскрыть особенности выдачи и погашения кредита юридическому лицу.
Задачи работы:
- представить сущность и особенности банковских кредитов юридическим лицам;
- раскрыть классификацию банковских кредитов юридическим лицам;
- представить характеристику деятельности банка;
- охарактеризовать процедуру выдачи и погашения кредита юридическим лицам в банке.
Объект исследования – кредитные отношения ПАО «Сбербанк России». Предмет исследования – особенности выдачи и погашения кредита юридическим лицам в банке. 
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

1.1 Сущность и особенности банковских кредитов юридическим лицам

В условиях современных рыночных отношений присутствует довольной широкий спектр финансового характера, среди которых особо важная роль отведена кредитным отношениям, которые позволяют удовлетворять определенный клиентский спрос на финансовые ресурсы, а вместе с тем и обеспечивать важнейшую долю дохода кредитным организациям. Вопросы теоретических аспектов банковского кредитования довольно широким образом представлены в финансовой литературе, но при этом есть разного рода теоретические концепции кредита.
Самым глубоким образом вся сущность банковского кредита была установлена К. Марксом, которым определен банковский кредит в качестве кредита, предоставляемого ссудными капиталистами (иначе – банковскими учреждениями) функционирующим капиталистам и иного рода заемщикам в форме денежных ссуд за некую установленную плату под названием ссудный процент [3, с.36].
В самом общем случае сегодня кредит может быть определен в качестве «совокупности отношений экономического характера, которые связаны с процессом перераспределения на условиях возвратности и платности временно свободных материальных ресурсов, денежных средств разного рода собственников и субъектов хозяйствования – организаций, государства, физических лиц» [4, с.137].
Если говорить о сущности кредита, то нужно заметить, его относят к более емкой категории банковских продуктов. В современной российской нормативно-правовой базе нет определения понятия «кредита», «кредитного продукта банка», как и понятия и состава продуктов банка.
Масленченковым Ю.С. дается такое определение кредиту как банковскому продукту [11, с.225]:
- это сумма денежных средств, которая предоставляется банковским учреждением заемщику и удовлетворяет признакам кредита базового характера, который отражают его специфичность с экономической и правовой стороны;
- конкретный способ, коим банковское учреждение оказывает либо готово оказать кредитную услугу клиенту, нуждающемуся в ней, иначе - упорядоченный, внутренним образом согласованный и документальным образом оформленный целый комплекс взаимосвязанных финансовых, юридических, технико-технологических, информационных, организационных и иных действий (процедур), который составляет целостный регламент взаимодействий сотрудников банковского учреждения с обслуживаемым клиентом, единую и завершенную технологию кредитного обслуживания клиента [13, с.49].
Под кредитованием юридических лиц следует понимать совокупность правоотношений, которые возникают между кредитной организацией – банком (он же кредитор) и коммерческой организацией (она же заемщик) по вопросу предоставления денежных средств, которые привлекаются во вклады, на условиях возвратности, срочности и платности с целью удовлетворения потребностей юридических лиц [2, с.136].
Кредитная операция сама по себе представляет собой непосредственно действия практического характера (упорядоченную внутренне согласованную совокупность действий, направление которых - на удовлетворение потребностей клиента в определенном кредите) кредитных сотрудников банковского учреждения в ходе кредитного обслуживания заемщиков, форму воплощения в действительность определенного кредитного продукта. Кредитная услуга выступает в качестве результата кредитной операции банка, т.е. в качестве ее итога, который заключается в удовлетворении заявленной клиентом потребности в кредите и получении от данных операций банковским учреждением определенного дохода.
Таким образом, банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, который предоставляется банковскими учреждениями взаймы за плату на принципах обеспеченности материальной, направленности целевой, срочности, возвратности, платности, он отражает отношения экономического характера между банковскими учреждениями и субъектами кредитования (иначе - заемщиками). Банковские учреждения являются способными проводить процедуру кредитования за счет собственных источников либо же привлеченных денежных средств юридических лиц или вкладов граждан (исключая обязательные резервы), ресурсов, которые приобретены у иных банков, однако любой из представленный вариантов всегда предполагает некий риск.
В экономике риск представляет собой уровень неопределенности в предсказании результата [12, с.314]. Относительно кредитной деятельности риск имеет определение как вероятность непогашения основного долга и процентов, непредвиденные обстоятельства, которые могут возникнуть до истечения срока полного его погашения. Кредитование не является единственной формой существования кредитного риска, также он появляется при неплатеже по ценной бумаге, при неполном выполнении контрагентом своих финансовых обязательств. Считается, что риск возможен при любых экономических отношениях.
Кредитный риск является не самим свойством кредита, а больше деятельностью, которая может привести к достижению отрицательного результата [17, с.252]. Исходя из того, можно определить, что управление кредитным риском – это не борьба с убытками, а деятельность по созданию системы, обеспечивающей реализацию интересов кредиторов и заемщиков. В первую очередь, прежде чем выдавать кредит, необходимо оценить кредитоспособность клиентов, опираясь на финансовые коэффициенты, денежный поток и дело-риска. В последующем значение имеет анализ.
На каждой из стадий суждение о возможности и условиях кредитования, представление о срочности, целевом характере, обеспеченности кредита может оказаться не совершенно осмысленным. В таком случае управление кредитным риском не целесообразно связывать с невозможностью погашения основного долга и неуплатой ссудного процента.
Управление кредитом представляет собой комплексный процесс, который затрагивает всю совокупность отношений кредитора с заемщиком, систему кредитования в целом.
В случае, если банковский кредит не может быть возвращен, то банк теряет часть актива, образуется убыток, который покрывается за счет специально созданных результатов или же за счет собственного капитала банка. На практике, если существует последовательность нарушений по технологии кредитного процесса, то банк может понести негативные материальные и нематериальные последствия: задержка возврата кредита, непредвиденное досрочное погашение, потеря ссудной стоимости, повышение цены кредита на рынке, снижение репутации банк, уход квалифицированных кадров [7, с.149].
Поэтому управление кредитным риском требует особого внимания, каждая из фаз управления требует от кредитной организации особых знаний и опыта, выявления факторов, которые могут привести к нарушению кредитного процесса.

1.2 Классификация банковских кредитов юридическим лицам

Современный рынок банковских услуг предлагает довольно большой перечень банковских кредитов. Наиболее общая классификация банковских кредитов приведена на рисунке 1. С позиций длительности предоставления банковского кредита с позиции погашения заемщиком собственных обязательств могут быть разделены банковские кредиты на три категории. Краткосрочные банковские кредиты удовлетворяют потребности в ликвидных средствах, являются самыми распространенными банковскими кредитами.


Рисунок 1 – Классификация банковских кредитов [8, с.25]

Среднесрочные банковские кредиты, которые позволяют осуществлять финансовое обеспечение процедуры приобретения имущества, включают в себя автокредит, кредит с условиями индивидуального характера и т. д.
Долгосрочные банковские кредиты обеспечивают удовлетворение потребности клиента в расходах довольно высокой стоимости, сюда могут быть отнесены ипотечные и инвестиционные кредиты.
Согласно потребности клиента все банковские кредиты делят на следующие типы.
Согласно стоимости банковские кредиты делят на следующие типы.
Массовые банковские кредиты (общепотребительского рынка) имеют, как правило, стандартную стоимость.
При осуществлении банковского кредитования клиентов согласно индивидуальным схемам происходит подбор величины стоимости банковского кредита и его условий для каждого конкретного клиента, то есть индивидуальным образом.
Можно отметить, что для современной отечественной банковской системы характерным является переход к политике дифференциации банковских кредитов согласно рынкам и клиентам, принятия решений точного характера по поводу рыночной сегментации, по поводу приемлемости соотношении степени риска и уровня доходности, по поводу уровня банковской ликвидности и т. п.
Подходы к проведению классификации банковских кредитов в довольно устойчивых банковских учреждениях базируются на сочетании определенной степени универсальности функций и банковских операций с их специализацией согласно отраслям и регионам [15, с.286].
Банковский кредит может быть более узким образом классифицирован согласно таким признакам.